7 Consideraciones clave para usar un informe de tasación restringida (Restricted Appraisal Report)

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Al informar los resultados de cualquier asignación de tasación de bienes inmuebles, debe utilizar una de las dos opciones de informe escrito descritas en USPAP: Informe de tasación o Informe de tasación restringida. Un tasador puede utilizar la opción Informe de tasación restringida cuando sea apropiado para la tarea y el cliente. Antes de aceptar proporcionar un informe de tasación restringida, aquí hay algunas cosas importantes que debe considerar.

1. Informe de Tasación vs. Informe de Tasación Restringida
Primero, asegúrese de conocer la diferencia entre las dos opciones de informe. Aquí hay una descripción general rápida:

Reporte De Tasación	Informe de Tasación Restringida
palabra clave – Resumir Su análisis se resume para que el lector pueda entenderlo sin explicación adicional Su archivo de trabajo se guarda para su apoyo o defensa en el futuro	Palabra clave – Estado Usted declara sus hechos y hallazgos Puede limitar las explicaciones La documentación y el respaldo de su archivo de trabajo deben ser suficientes para producir un Informe de evaluación

2. Requisitos de información
Es aconsejable revisar los requisitos de informes de tasación. USPAP STANDARD 2 establece claramente los requisitos mínimos de contenido para informar una tasación de bienes inmuebles. La Opinión Consultiva 38 (AO-38) incluye una discusión y consejos útiles sobre los requisitos y problemas de informes, así como una tabla de comparación que describe las principales diferencias entre las dos opciones de informes escritos.

3. ¿Cuál es apropiado?
Antes de asumir una tarea, es importante considerar si un Informe de evaluación restringida es apropiado. Hay dos advertencias importantes a considerar:

Asegúrese de que el usuario previsto sea capaz de comprender el análisis de tasación con una explicación limitada, y
El uso previsto permite un informe que no contiene una justificación de apoyo para todas las opiniones y conclusiones.

Un informe de tasación restringida no significa que se puedan tomar atajos en el desarrollo de la tasación. El archivo de trabajo en apoyo de un Informe de tasación restringida debe ser suficiente para producir un Informe de tasación.

4. Clientes y usuarios previstos
Asegúrese de identificar a todos los clientes y usuarios previstos. Para un Informe de Tasación Restringido, puede haber otros usuarios previstos además del cliente; estos usuarios previstos adicionales deben ser identificados por nombre (no por tipo). O puede haber más de un cliente. Por ejemplo, si hay dos prestamistas participantes involucrados en la cesión, se pueden incluir como co-clientes y se puede proporcionar un Informe de tasación restringida. Esto supone que es apropiada una divulgación restringida del proceso de evaluación (es decir, datos y análisis).

5. Declaración de restricción de uso
De acuerdo con la regla 2-2 (b) de los estándares de USPAP, debe incluir una declaración de restricción de uso en su informe. Asegúrate de que:

“declarar de forma clara y visible una restricción que limita el uso del informe al cliente y a los usuarios previstos designados”
“advertir clara y visiblemente que el informe puede no contener una justificación de apoyo para todas las opiniones y conclusiones establecidas en el informe”

6. Divulgación del alcance del trabajo
Se requiere informar el alcance del trabajo en todos los informes de evaluación, pero es especialmente crítico en asignaciones de evaluación de alcance limitado. Por ejemplo:

Las fuentes de datos en las que confió
Los pasos seguidos en el proceso de tasación
Lo que hizo o dejó de hacer al desarrollar la evaluación
La divulgación adecuada del alcance del trabajo producirá una comprensión clara por parte de los usuarios previstos de que su análisis y conclusiones están bien basados en datos y análisis.

No confíe completamente en formularios preimpresos para la divulgación del alcance del trabajo. Una lista preimpresa bien puede incluir varios de los pasos que ha seguido durante las fases de investigación y desarrollo del proceso de evaluación; pero estas son declaraciones generalizadas que no son específicas de esta asignación y pueden ser insuficientes para cumplir con sus requisitos según USPAP. Asegúrese de modificar la lista agregando lo que se necesita para que sea específica para la tarea individual.

Una asignación de alcance limitado puede ser una evaluación solo de escritorio. Esto puede estar permitido, pero asegúrese de que este ámbito de trabajo se divulgue y produzca resultados creíbles. Si no pudo inspeccionar la propiedad y se basó en una tasación previa, MLS y/o datos de registros públicos, información proporcionada por el cliente o alguna otra fuente, es necesaria una divulgación clara en el informe. Si la fuente resulta ser defectuosa, su trabajo se defiende mediante la explicación clara de su ámbito de trabajo.

7. ¿Atajos de desarrollo?
Un informe de tasación restringida no significa que su trabajo de desarrollo de tasación y la documentación sean innecesarios y, por lo tanto, se pueden omitir o ignorar. De acuerdo con la REGLA DE MANTENIMIENTO DE REGISTROS en USPAP, un archivo de trabajo para un Informe de tasación restringida debe ser suficiente para producir un Informe de tasación. Por lo tanto, no debe tomar atajos de desarrollo cuando utilice un Informe de evaluación restringido.

Un Informe de Tasación Restringido puede contener menos detalles que un Informe de Tasación, pero aun así requiere cuidado y diligencia para garantizar el cumplimiento de USPAP. Asegúrese de que su archivo de trabajo sea suficiente para generar un informe de evaluación. Y recuerde, un archivo de trabajo bien documentado es su mejor defensa en caso de que su trabajo sea objeto de escrutinio.